假设某殷票基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分剐为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，该基金负债有两项对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元、应交税费为500万元，已售出的基金单位为2000万，基金资产的账面价值为3000万元。运用一般的会计原则，计算出基金单位净值为（ ）元。
A．10
B．0
C．15
D．17
正确答案：C
基金单位净值是在某一时点每一基金单位(或基金股份)所具有的市场价值基金单位净值=(基金资产总额-基金负债总额)／基金单位总份额其中的基金资产总额指的是资产的市场价值并不是账面价值所以本题答案为(10×30+50×20+100×10+1000-500-500)\/2000=115(元)
